کد خبر: 61498
تاریخ انتشار: 11:49 - 01 مرداد 1394 - 2015 July 23
خبرگزاری میزان- خبرگزاری میزان: برباد رفتن اعتماد مردم به نهادهاي پولي و مالي و درنهايت به دولت و نظام ناشي از سوء عملكرد كدام دستگاه‌هاست؟

به گزارش خبرگزاری میزان، در مقاله ای به دلایل بحران اقتصادی غرب و اتفاقات مشابه در ایران و درسی كه باید گرفت پرداخته كه به شرح زیر است:

بحران اقتصادی غرب كه از سال‌ ۲۰۰۸ شروع شد دلایل بسیاری داشت؛ ازجمله:
۱- بانك‌ها و صندوق‌های وام مسكن در شرایط رونق مسكن وام‌هایی دادند كه با شروع ركود قیمت مسكن از ارزش ملك بیشتر شد. وام‌گیرندگان از پرداخت اقساط امتناع كردند و بانك‌ها و مؤسسات اعتباری ناچار از تملّك این خانه‌ها شدند. این تعداد هر روزه فزونی می‌گرفت.

۲- مدیران مؤسسات مالی در همدستی با حسابرسان و بعضاً غفلت نهادهای ناظر مالی اقداماتی برای پنهان ساختن مطالبات مشكوك‌الوصول و لاوصول در صورت‌های مالی صورت دادند تا از احتساب ذخیره كافی برای این مطالبات و درنتیجه كاهش سود مؤسسه جلوگیری نمایند. كاهش سود به معنای كاهش حقوق سالانه و پاداش‌های بالای مدیران مؤسسات مالی بود. ازجمله این اقدامات متقلّبانه تشكیل شركت‌های صوری و انتقال مطالبات مشكوك‌الوصول (Bad Debts) به آنها بود تا صورت‌های مالی خود را پاك‌سازی كنند. غفلت عمدی یا سهوی حسابرسان و ناظرین مالی از این اقدامات پیامدهای خسارت‌باری داشت.

۳- هنگامی كه بحران همه‌گیر و اكثر مؤسسات مالی ازجمله بانك‌ها، مؤسسات اعتباری، بیمه‌ها (كه این وام‌ها را بیمه كرده بودند) و در نهایت بازار بورس را فراگرفت، دولت ناچار از مداخله شد. تزریق میلیاردها دلار به مؤسسات ورشكسته بانكی و بیمه‌ای ازسوی دولت برای احیای اعتماد جامعه به نهادهای مالی صورت گرفت.

بدیهی است كه مؤسسات بانكی و بیمه‌ها بر اعتماد مردم متكی‌اند و اعتماد مردم كه پول‌هایشان را در بانك‌ها سپرده و به شركت‌های بیمه حق‌بیمه می‌پردازند، از اعتماد آنها به اعمال نظارت همه‌جانبة حاكمیت و دولت بر این نهادها سرچشمه می‌گیرد. چنانچه غفلت نهادهای دولتی ناظر بر مؤسسات بانكی، بیمه‌ای و بازار سرمایه موجب زیان مردم را فراهم سازد، این دولت است كه باید تاوان غفلت خود در نظارت همه‌جانبه، بدون تبعیض و مقتدرانه را بپردازد. كوتاهی و احتمالاً همدستی نهادهای ناظر، حسابرسان و بازرسان قانونی شركت‌ها و مؤسسات پولی و مالی در كنترل صورت‌های مالی و حساب‌ها در آمریكا موجب شد تا میلیاردها دلار از سوی دولت برای بازسازی این مؤسسات و درواقع برای بازسازی اعتماد عمومی پرداخت شود.

اما، طی سال‌های اخیر در اقتصاد ایران چه اتفاقات مشابهی رخ داد:
۱- وام‌های كلان بدون وثیقه كافی و سفارشی و بدون اعتبارسنجی به افراد و بنگاه‌های ذی‌نفوذ پرداخت شد.

۲- كفایت سرمایه بانك‌ها و جلوگیری از برداشت بانك‌ها و مؤسسات اعتباری از حساب بانك مركزی (اصطلاحاً قرمز شدن حساب آنها نزد بانك مركزی) مورد بی‌توجّهی و غفلت نهاد ناظر بانكی واقع شد.

۳- ذخائر كافی برای مطالبات مشكوك‌الوصول گرفته نشد و حساب‌سازی و سودسازی در غفلت و بی‌توجهی حسابرسان و بازرسان قانونی و نهاد ناظر رواج یافت.

۴- مؤسسات بیمه‌ای بدون پشتوانه مالی كافی (توانگری) به فروش بیمه‌نامه پرداختند و با واگذاری اختیار جذب نماینده از سوی نهاد ناظر بیمه‌ای به شركت‌های بیمه بی‌محابا به جذب نماینده و توسعه فروش خود به مدد تخفیف‌های غیرفنّی و تقسیط دست‌یازیدند. علاوه بر آن برای مخفی ساختن آثار زیان‌بار مالی این‌گونه تصمیمات با همكاری حسابرس و بازرس قانونی از احتساب ذخیره كافی برای پرداخت خسارت‌های آتی خودداری كردند. نتیجة این اقدامات در غیاب نظارت جدّی نهاد ناظر بیمه‌ای منجر به ناتوانی در پرداخت خسارت‌های واقعی و كاهش شدید توانگری شركت‌های بیمه گردید. مشكلات گریبان‌گیر ده‌ها هزار نفر زیان‌دیده كه از دریافت خسارت خود بازمانده‌اند و توسعة بی‌اعتمادی جامعه به عملكرد شركت‌های بیمه نتیجه مستقیم عدم نظارت به موقع نهاد ناظر و غفلت حسابرس و بازرس قانونی شركت بیمه است. این حسابرسی‌ها یا مستقیماً توسط سازمان حسابرسی و یا حسابرسان مورد تایید سازمان حسابرسی انجام می‌شود.

بربادرفتن اعتماد مردم به نهادهای پولی و مالی و درنهایت به دولت و نظام ناشی از سوء عملكرد كدام دستگاه‌هاست؟
در بررسی‌های صورت‌گرفته در مورد علل بحران اقتصادی غرب، سهم عمده‌ای به غفلت نهادهای ناظر، سوء عملكرد حسابرسان و بازرسان قانونی و سودجویی و حساب‌سازی مدیران و اعضای هیئت‌مدیره مؤسسات پولی، بانكی و بیمه‌ای تعلّق گرفت.

آیا بررسی عملكرد بانك‌ها، مؤسسات اعتباری (مجاز و غیرمجاز)، شركت‌های بیمه و بازار سرمایه در ایران و نتایج نامطلوب آن نیز متوجه نهاد ناظر بانكی، نهاد ناظر بیمه‌ای، نهاد ناظر بورس، حسابرسان و بازرسان قانونی، مدیران عامل و اعضای هیئت‌مدیره بانك‌ها و بیمه‌ها نیست كه وام‌های بدون وثیقه كافی پرداختند، حق‌بیمه كافی نگرفتند، زیان را پنهان كردند، سودسازی نمودند، ذخایر كافی در حساب‌ها لحاظ نكردند و به‌طوركلی كوتاه‌مدت‌نگری کردند؟

چنانچه مدیران عامل و اعضای هیئت‌مدیره با عدم احتساب ذخائر كافی به آرایش صورت‌های مالی پرداخته و سود موهوم شناسایی كردند، در ابتدا حسابرس و بازرس قانونی می‌بایست مانع حساب‌سازی شود و در صورت غفلت حسابرس، نهاد ناظر قانونی (بانك مركزی، بیمه مركزی و سازمان بورس) موظّف است بر صورت‌های مالی و نحوة ذخیره‌گیری و شناسایی سود مطابق مقررات مصوّب شورای پول و اعتبار و شورای‌عالی بیمه نظارت و در جایگاه حفظ حقوق سپرده‌گذاران و بیمه‌گذاران از تنظیم و تصویب صورت‌های مالی دستكاری‌شده جلوگیری کند.

شفاف‌سازی صورت‌های مالی و حساب سود و زیان بانك‌ها و بیمه‌ها از وظایف مبرم، روزانه و مستمر بانك مركزی و بیمه مركزی ج.ا. ایران به‌شمار می‌آید و اطلاع‌رسانی عمومی در این بابت به كاهش تخلفات كمك می‌كند.

محمدابراهيم امين رئيس كل بيمه مركزي

انتهای پیام/
خسروپرویزمشعوفی
|
Iran, Islamic Republic of
|
۰۰:۱۰ - ۱۳۹۴/۰۹/۱۸
0
0
تمام مسوولیت بازمیگردد به نهاد ناظر یعنی بیمه مرکزی و بانک مرکزی که هردو در این زمینه کاملا ضعف و نقص دارند
۱) نظرات ارسالی شما، پس از تایید توسط خبرگزاری ​میزان​ ​در سایت ​منتشر خواهد شد​.​
۲) خبرگزاری میزان٬ نظراتی را که حاوی توهین، هتاکی و افترا باشد را منتشر نخواهد کرد .
۳) لطفا از نوشتن نظرات خود به صورت حروف لاتین (فینگلیش) خودداری نمایید .
۴) در صورت وارد کردن ایمیل خود ، پس از تعیین تکلیف نظر موضوع به اطلاع شما خواهد رسید .
نام:
ایمیل:
* نظر:
اقتصادی-خبر-وکیل آنلاین
اقتصاد-خبر-تلگرام
اقتصادی-خبر-وکیل آنلاین
اقتصاد-خبر-تلگرام
tr_cycle
آخرین اخبار گروه اقتصاد
اقتصادی-خبر-وکیل آنلاین
اقتصاد-خبر-تلگرام
اقتصادی-خبر-فضای مجازی-
اقتصادی-خبر-فضای مجازی-
اقتصادی-خبر-فضای مجازی-
اقتصاد-زندانیان